[生活] 財政學究竟研究的是什麼?我們要解決哪些問題

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財政學究竟研究的是什麼?我們要解決哪些問題我們今天講財政學第一講 導論在這一講當中我們想跟大家說一下財政學究竟研究的是什麼我們要解決哪些問題它的基本內容是什麼我的第一節的標題是財政學 治國之道我想凸現我們這門學科的重要性當我們學習其他的一些課程的時候我們可能是涉及的企業 涉及的一個局部
涉及的個人的行為但是當我們研究財政學的時候我們是在治理國家 所以我想在座的一定會對這門學科抱有一種神聖感和責任感我們研究的對象是政府它跟我們一般的個人 企業有什麼不同呢我們可以把它看成一個經濟實體但是它跟一般的經濟實體有很大的區別 我下面列出來了首先它規模很大
它是一個龐然大物在我們整個國家當中 一般的情況GDP(國內生產總值)當中有多大份額被政府佔用呢少的國家20% 五分之一多的國家將近一半 我們國家有多少資金在政府的支配之下目前還是個疑問沒有非常完備的材料能夠說到底是多少說百分之二十幾的有
說30%的有但是這裏面還遺漏了很多所以完整的統計我們還不知道但是有一點是我們非常清楚的政府規模相當大第二點 很不同的當我們面對一個企業 一個家庭一個個人的時候 我們通常是按照自願的交換的關係在處理問題是不是你不可能去搶
你不可能硬要他怎麼樣但是政府有這樣的權力政府說要交稅不管你想交還是不想交 你都得交政府說我這筆錢要這樣用那作為個人來說 你沒辦法改變它有權力 這一點很重要這也是我們所研究的政府的一個特殊的方面它有一般的經濟實體所不具有的那種行政權力還有第三點
目標很不一樣當我們研究一個企業的時候你可以設想企業的目標是不是它的目標是什麼 追求利潤我們研究一個個人的時候他也有目標是不是 他追求什麼追求效用 讓自己能夠充分地得到滿足是不是那我們的政府在追求什麼公共利益
很好的一個詞但是什麼是公共利益呢到底這樣做是符合公共利益還是不符合公共利益呢你怎麼證明它所說的這個就是公共利益呢所以在目標上它不是那麼的明確不是那麼的一目瞭然企業我們可以很肯定地說它要掙錢這是它的目的但是政府 什麼是它的目的我們不太清楚 所以這也增加了這門學科的挑戰性誰能夠說清楚什麼是公共利益或者說在某種特定的場合能夠指出怎樣做是符合公共利益的這個人作用就很大很了不起 在我看來這個問題不太好回答這是我們所研究的對象很不一樣現在我要說財政學的學者學者這個詞可以包括學生的作為財政學的學生作為財政學的學者他需要具備什麼特殊的素質呢你可以研究物理
可以研究化學可以研究其他的一些學科企業 金融 銀行 國際貿易但是當你進入財政領域的時候你要具備什麼特殊的一種素質請注意有些學科是可以按照我們的本身的傾向來推動的
比如說如何掙錢那跟我們的本能傾向很一致是不是但是如何去追求公共利益這未必跟我們的本能傾向是一致的它需要我們具有一種特殊的能力這種能力也就是說它要從公共利益去着想當你們以後在處理財政問題的時候你們千萬要記住 你們是出於大家共同的利益在思考問題如果有一個人他思考財政問題的時候他老是在盤算著怎麼樣做才對自己有好處 我可以肯定他不是一個好的財政學家所以 我們需要有一種特殊的素質一種對社會的責任
一種把自己的利益與整個社會利益能夠融合起來思考問題的能力現在我說第二節 有關財政學研究的基本問題 財政學和其他學科不一樣我剛才說了 它研究的對象是政府政府
它是處理公共事務的所以財政學研究的基本問題是哪些事情該政府幹哪些事情不該政府幹我們這個社會怎麼樣才能夠達到公與私的一個協調 從而使得整個社會能夠健康地發展當我們研究這個問題的時候我們總在問一些最基本的問題我們把這些問題可以分為兩個內容一個叫實證分析還有一種叫規範分析實證分析的意思很簡單也就是弄清事實是什麼弄清因果關係這個事情是怎麼形成的弄清因果關係這也是實證分析的範圍弄清事實 弄清因果關係弄清用來解釋這個事情怎麼會發生以及這件事情會朝哪個方向變動進行一種預測 總而言之是弄清客觀事實
以及客觀規律像這一類的分析都叫實證分析跟下面規範分析的區別也就是說它只描述事實 只描述規律但是它不做出好壞的評價下面規範的問題就是好壞的評價所以我們把這兩種分開有關弄清事實 弄清客觀規律的事情我們叫做實證分析 評判好還是不好為什麼好
為什麼不好 該怎麼樣這些問題我們都把它稱為規範分析所以當我們使用這個詞的時候你們知道 這個不是什麼很深奧的問題只不過是把問題分個類現在在我們財政學當中我們碰到的實證問題是什麼呢我列出來了第一 你要瞭解政府在幹什麼它是怎麼在干這個時候需要的是觀察需要的是調查研究
需要的是收集各種各樣的資料來探明現在的實際情況怎麼樣政府在怎麼做 弄清情況以後你還要去解釋它為什麼會這麼做如果現在我們是這麼做了政府為什麼會這樣做呢你顯然會思考這個問題它的原因是什麼 什麼樣的情況導致了它現在是這麼做的你要給它一個解釋 還有一個問題是政府如果是這樣做了的話它會產生怎麼樣的一種經濟結果那麼在現實當中
我用這三個來解決一個現實問題比如說 在一個國家當中我們從財政學的眼光看上去最重要的問題是什麼呢我們的所有的收入裏面到底多大部分是政府在管理的多大部分是在老百姓自己的口袋裏這個問題就是一個實證問題它要弄清事實 那第一個問題比如說針對我們國家多大部分呢 政府在管着那你就要去查很多統計資料是不是你就要去觀察看看它用哪些方法在取得收入然後每一種方法到底拿走了多少錢你也要看看它到底在使用方面規模怎麼樣所以我剛才提到的就是我們國家政府到底掌管着多少資金從實證問題上
第一個問題目前還是一個問號所以誰能夠準確地回答這個問題可以用它來做博士論文的然後 據我的初步判斷我們國家的政府所掌管的資金份額很大那麼 我馬上會問第二個問題為什麼會這麼大呢為什麼它就選擇了這麼一個大份額為什麼它不選擇一個小份額或者是一個更大一點的份額它為什麼選擇這麼一個份額這個時候你會怎麼理解這個事情呢是的 它為什麼選擇這麼一種結構這個就是需要去解釋的這個也是屬於財政當然對於這個問題政府為什麼選擇比如說40%
知名[color=#小地球]舞者表演收費和一般舞者表演收費差距頗大,因此上表的收費分為一般舞者和知名舞者。
50%的規模解釋是多種多樣的 我今天這裏不去解釋 我只是提出問題然後通過你們的學習試圖去進行這種解釋這個是我們的實證分析所要(回答)的然後還有一個問題是政府掌管了這麼多錢以後它所產生的結果怎麼樣呢比如說 老百姓的生活會怎麼樣收入分配是不是會變得均衡一些還是差距大一些這些都是實證問題總而言之
實證分析要弄清事實要探索政府在經濟運行當中一些客觀規律然後下面涉及的是規範分析問題政府該幹什麼 該怎麼幹怎樣才能讓政府幹該幹的事這個問題跟上面的問題是不一樣的 上面只是弄清事實但事實並不等於就是最好的狀態所以在理論研究當中必須要提出一個該和不該的標準好和不好的標準 這個問題很複雜
不像企業企業的標準很簡單通常的標準是掙錢多就好對這個問題至少分歧是不大的 但是政府怎樣做是好的 比如說 政府到底從GDP中拿走多少是適當的如果你不回答這個問題的話你憑什麼對實際情況做出判斷的但是一說到政府到底拿多少錢拿多少份額是適當的要把這個標準說清楚真是不太容易也許有人會說在這種情況下面要多拿一點在那種情況下面可以少拿一點反正這個標準是不確定的那麼它有沒有什麼內在的邏輯性可以讓我們來判斷政府到底做的事情好還是不好
對還是不對是否有改進的空間總而言之 我們要回答規範問題就是要回答該幹什麼該怎麼幹然後我們還會涉及一個問題如果政府幹的事情跟我們所認為的好的標準相偏離的話 怎麼樣才能讓政府幹它該幹的事情這也許涉及自主設計方面的問題因為你要讓政府能夠按照一個好的方式去做那它並不是天然的具有這種傾向的它很有可能會偏離所以這裏還需要從制度上來考慮如何才能夠使政府所佔用的資金所佔用的比例能夠符合我們整個社會的利益這是我們的基本問題有關這方面的問題對於任何一個具體的財政問題你都可以 都全部用得上去最近在醞釀的徵稅比如說
要征房地產稅這就是一個政府行為那你在實證分析方面你就要瞭解關於這裏所有的問題都可以用上去 然後規範分析實證分析的時候 政府到底拿走了多少錢 它現在準備再怎麼拿錢
它為什麼要拿它的理由是什麼 什麼因素會促使它採取這樣的行動以及政府採取了這個行動之後到底會產生什麼結果有人說 征了房地產稅以後就會抑制房價有人說不會這個需要進行研究從規範問題上來說 我們就會問到底該不該去征
怎麼樣才能夠使政府做出一個好的稅收決策這個是我所說的第二節財政學研究的(基本問題)這些基本問題可以套在所有的財政領域的具體政策問題上有關教育 你也可以完全這樣問政府在教育當中幹了一些什麼它為什麼要這樣干而不是那樣干 它乾的結果到底產生了什麼樣的一些影響以及這樣幹到底好不好有關養老你也可以這樣問有關醫療你也可以這樣問有關環境你也可以這樣問總而言之 這些問題貫穿着財政學所討論的所有具體政策問題當然
如果跳出具體政策換句話說它不針對一個具體的環境的話那它就變成一個抽像的事物所以財政學的真正的理論是在抽像層面上的它並不是針對一個具體環境提出一個具體的對策真正的財政學的理論完全是抽像的尋找一般規律 一般來說它不會去討論中國政府的規模多大為好 美國政府的規模多大為好因為各國情況不一樣但是不管哪個國家它這裏面的適當規模或者它的形成機制總是有不同的所以當我們說A國B國或者說X資源Y資源的時候你注意到 我們已經把這些問題高度地抽像化了
換句話說它與具體的環境沒有什麼關係但是這些基本問題滲透到每一個具體問題 具體環境裏現在我們來看一下政府的組織體系國民經濟當中 從財政學的視角來說它分為公和私兩個部分我們一直關注這兩個部分的相互關係以及它的協調性我們特別關注的是公共部門也就是說政府所直接管理運行的那個部門我們把它看成兩類不同的東西一個叫做政府部門一個叫做公共企業部門我們平時碰到的政府部門是哪一類的哪一類機構我們稱它為政府部門呢通常 政府直接設立的那些行政事業機構大致上都是政府部門的範圍這一塊我們叫做政府部門它有哪些基本特徵它的基本特徵是它不依靠自己的經營活動來取得收入政府機關它沒有什麼收入不能夠通過出售自己的產品和服務來取得收入
它跟企業不一樣它要靠政府的撥款來讓它運行的凡是像這一類的部門 我們都把它歸在政府部門這個概念裏面那麼有些機構它自己有一點收入但是它又不能夠靠着自己的收入來運行的 像這種我們也把它算在政府部門裏面所以在政府部門這個概念裏面它涉及的主體非常多現在我來說一下 看看你們認為哪些是屬於政府部門的你們認為醫院屬於政府部門嗎如果你們要回答這個問題顯然你們會問
這個醫院到底是怎麼經營的 怎麼一個狀態它是否要靠撥款還是靠自己的經營來(運行)如果不能 它要靠政府的話通常我們會把它放在政府部門裏面來看待學校呢研究機構呢也許我問這個問題你們都不能給出一個肯定的回答因為研究機構你還要看它怎麼運行的是不是 所以事情都是因具體情況而議的但是你判斷的基本標準是它是否依靠政府的撥款還是靠自己能夠運轉如果它能夠靠自己運轉的話而且這個機構又是政府設立的那它就屬於類似於企業化管理那我們把它歸為公共企業部門如果它不能的話它必須依靠政府撥款的話大致上我們會把它劃在政府部門裏面有些部門很清楚
比如說中央人民政府當然是屬於政府部門武裝警察毫無疑問也應該屬於(政府部門)國防部 當然是屬於(政府部門)你們可以想像很多東西我們看到的很多機構 所以當你們在觀察一個國家財政的時候你們看 哪些機構是靠政府的錢在運行
這一點很重要那麼 公共部門裏面還有另一類它也是政府設立的但是它靠自己運轉的像學校 像醫院 像研究機構像文藝團體
像這一類部門它往往 在不同的部門當中看我們具體的處理 是吧如果一個經濟團(體)它就靠演戲能夠滿足自己運行那我們可以把它看成一個企業我這裏所說的公共企業部門的基本特徵 因為它是由政府設立的第二
它的資金和資產是由政府注入的換句話說是公款這兩個特徵決定了它是屬於公共部門它跟私人部門不一樣但是另外一些特徵決定了它與政府部門是不一樣的不同性質的那種東西也就是說 它可以依靠自己所生產的產品或者服務通過銷售來獲得收入來源來維持自己的運轉那這就是公共企業部門我們設立了不少的國有企業這些企業的資本都是國家注入的那它的經營方式(是)通過自己的經營來生存那麼這個就是公共部門當然與公共部門相對的是私人部門私人部門當中我們也把它分成兩個部分 一個是個人與家庭部門它通常是從事消費方面的活動另外一個是民營企業部門私人企業那麼私人部門的特點跟公共部門應該界限很好劃分 是不是凡是私人出錢的
私人做老闆的私人自己做主的那個部分那就是(民營企業部門)我們平時處理家庭事務都是我們在花自己的錢是不是我們在做自己的事 是不是我們如果辦了一個私人企業那這個企業我是老闆它屬於我 它掙的錢也是我的如果是公共部門的話那相反錢是國家出的 老闆是國家掙來的錢原則上也應該歸政府這個問題涉及有關公共經濟當中的公與私的時候我們就看到這個處理方式是多種多樣的我們可以選擇一個較大的公共部門和較小的私人部門我們也可以選擇一個較小的公共部門和較大的私人部門到底怎樣做比較合適呢這就是一個社會當中的公與私之間的一個關係財政學一直在探索這個問題究竟政府部門該多大公共企業部門該多大私人部門裏面的規模應該多大因為這個基本格局實際上構成了我們社會財政上的基本特徵所以我剛才提到的整個政府的框架當中我們首先關注的是公與私的比例到底是怎麼一個情況這個比例的處理是國家財政的一個最基本點我再補充一點有關公共部門的層級問題我剛才說了
一個社會它由公共部門和私人部門組成但是公共部門並不是整體一塊它從橫向來看 有政府部門和公共企業部門 從縱向來看有屬於不同層級的政府有中央一級的有省和地方一級的它是有不同的層級的所以觀察公共部門內部的結構也是財政學考慮的一個重大問題在我們的財政整個公共收入當中到底有多少 中央政府在使用到底有多少省一級在使用到底有多少是其他的地方政府在使用我們國家現在規定
我們的政府層級是中央 省 地市 縣
鄉五級我們一直在考慮這樣做合適還是不合適最近幾年有人在提出 有的學者當然實踐上也在進行一些改變說層次太多 提出來 鄉財縣管這個就是層級上的變化這個層級關係對於財政來說也是很重要的事情如果什麼事情都是由中央政府說了算的話那下面級的政府
地方政府它就會失去活力是不是 所以到底多大程度上由上級政府統一來管什麼事情要分散到各個下級政府自己來管 這在財政上面一直是一個非常關注的問題在這個問題上面 我舉例來說鄉財縣管以後出現了不同的聲音最近我到一些地方去以前為什麼要把鄉裏面的資金統起來說鄉裏面的錢自己管
他們管得不好有的錢用的不是地方那麼由上面統一來管這樣的話鄉就不能夠自己說自己要幹什麼了它的自主權少了 是不是自主權少了 那麼原來由鄉裏面出現的一些漏洞也可能少一些因為原來手裏面有錢它想多吃一點多喝一點那麼這個錢就會流失那麼現在由縣裏面統一來管大家覺得這個主意不錯 上面管至少有人管着是不是但是
現在發現有些問題又出現了如果這個錢它不能決定的話那它對這個錢的使用就不會很負責如果要做一件事情比如說鄉裏面要挖一條水渠到底挖這個水渠要花多少錢縣裏面不太清楚的因為鄉裏面自己清楚那如果是它自己的錢它會想方設法地注意節約成本注意怎麼樣有效使用資金但是一旦如果縣裏面統起來的話它在這方面就反正又不花我的錢多花錢 反正縣裏面出嘛跟它無關了這種事情實際上不僅在鄉的層級 在縣的層級在哪一個層級都會出現換句話說 統起來的話個體的積極性就會減少所以
有關公共部門層級的問題相互關係怎麼處理 也是一個財政學上非常關注的問題我們通常把這個問題叫做財政管理體制


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